备受关注的“个人养老金”制度来了。近日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》)。《意见》明确了个人养老金的参加范围、制度模式、缴费水平、投资和领取等事项。根据《意见》，人力资源社会保障部、财政部将结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。

缴费

谁可以参加 ?

《意见》规定，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

个人养老金是个人自愿参加的。目前我国参加基本养老保险的已有10亿多人，这些人都能参加个人养老金制度。

个人养老金制度实行普惠制，覆盖全体劳动者，鼓励群众广泛参与。因此，它可以覆盖第一、第二支柱难以覆盖的2亿多灵活就业人员(含1亿多新业态从业人员)。

缴纳多少钱 ?

《意见》明确，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。后期将适时调整缴费上限。

这笔钱是分月缴纳还是按年缴纳，目前政策还没有明确。

投资

账户资金如何投资 ?

个人养老金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

跟存款有啥区别 ?

参加个人养老金跟个人去银行办理存款有啥区别?

中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华表示，个人养老金跟个人存款有很大区别。第一，个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠。第二，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性。第三，个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取，是“化短为长”的资产管理手段。

领取

何种情况可领取 ?

根据《意见》，参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付、缴纳个人所得税和领取。

根据《意见》，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

【名词】

个人养老金是我国养老保险体系的第三支柱。目前，我国养老保险体系第一支柱是基本养老保险，职工养老保险加上城乡居民养老保险已经覆盖超过10亿人。第二支柱是企业年金和职业年金，已经覆盖5800多万人。

【分析】

将带来什么利好?

目前，我国60岁及以上人口已达2.64亿人，居民存款超90万亿元。养老保障面临巨大挑战，但养老储蓄转换为养老投资的空间也巨大。

张盈华认为，设立个人养老金有助于推进多层次、多支柱养老保险体系建设，可以丰富公众的养老选择。同时，也对资本市场有一定好处，一是可增加长期资金的供给，二是有利于投资的长期性。

业内人士分析，由于个人养老金主要面向风险偏好相对较低的投资需求，追求长期的绝对收益，对安全性和稳健性要求较高。个人养老金的大力发展，预计将带动长期增量资金配置相对稳健的产品。

对于个人而言，个人养老金最大的吸引力在于税收优惠。根据《意见》，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。相关专家表示，有可能将其纳入个人所得税专项扣除项目，简化税前抵扣流程，从而增加制度的吸引力。

关键词： 个人养老金 城镇职工基本养老保险 养老保险 个人账户制度